鋰電網(wǎng)訊：6月3日，上交所宣布，鋰電設(shè)備廠商——浙江杭可科技股份有限公司(下稱“杭可科技”)將進入科創(chuàng)板上市委2019年第3次審議會議，同日該公司回復(fù)科創(chuàng)板第三輪問詢函。
上交所在第三輪問詢主要提及新增知識產(chǎn)權(quán)、對國軒高科發(fā)出商品及應(yīng)收賬款、技術(shù)先進性、客戶變動、評估復(fù)核等六大方面的問題。
關(guān)于杭可科技最近新增兩起知識產(chǎn)權(quán)訴訟，上交所要求公司說明涉訴知識產(chǎn)權(quán)在公司產(chǎn)品中的應(yīng)用情況，包括報告期內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品名稱、產(chǎn)量、銷售金額及占公司收入的比例，對公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要程度；同時要求其結(jié)合原告的訴訟請求及目前的訴訟進展，說明公司是否存在敗訴的風險，以及對其生產(chǎn)經(jīng)營的影響。
杭可科技回復(fù)稱，公司涉訴的知識產(chǎn)權(quán)為計算機軟件SolidWorks及AltiumDesigner.SolidWorks是一款通用三維CAD系統(tǒng)，主要功能是機械設(shè)計、零件設(shè)計、模具設(shè)計等，公司主要使用SolidWorks進行基礎(chǔ)機械設(shè)計。AltiumDesigner主要功能是原理圖設(shè)計、PCB(印刷電路板)設(shè)計、FPGA開發(fā)等，公司主要使用AltiumDesigner進行基礎(chǔ)PCB(印刷電路板)設(shè)計。上述軟件主要為提高公司基礎(chǔ)機械設(shè)計、PCB(印刷電路板)設(shè)計的制圖效率的輔助性軟件，屬于通用工具軟件。
而杭可科技向其客戶提供的產(chǎn)品中所包含的核心軟件是公司自主開發(fā)的，專門用于公司出售的鋰離子電池后處理系統(tǒng)控制，公司對該等核心軟件擁有計算機軟件著作權(quán)。上述涉訴計算機軟件未直接應(yīng)用于公司的具體產(chǎn)品，不存在對應(yīng)的相關(guān)產(chǎn)品。目前公司擁有1套SolidWorks軟件及1套AltiumDesigner軟件的使用權(quán)，并擁有與SolidWorks功能相似的SolidEdge軟件10套的使用權(quán)，均為付費后獲得授權(quán)許可的軟件。
基于上述及涉訴案件原告提出的訴訟請求，保薦機構(gòu)及公司律師認為，前述涉訴知識產(chǎn)權(quán)對公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要程度相對較低。
綜上所述，上述兩起知識產(chǎn)權(quán)訴訟不會導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營終止、中斷、后續(xù)難以繼續(xù)等對生產(chǎn)經(jīng)營造成重大影響，或?qū)е掳l(fā)行人財務(wù)狀況重大惡化的情形。
同樣，杭可科技在以下楷體加粗內(nèi)容已在招股說明書“第四節(jié)風險因素”之“四、其他風險”中補充披露：(五)訴訟敗訴的風險截至本招股說明書簽署日，公司無涉及的重大訴訟或仲裁情況，但2019年5月公司新增涉及知識產(chǎn)權(quán)的訴訟兩起，原告要求公司賠償?shù)膿p失及相應(yīng)費用合計為110萬元。若公司敗訴，則需要支付相應(yīng)的賠償金和費用，會對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定的影響。
關(guān)于對鋰電池廠商國軒高科發(fā)出商品及應(yīng)收賬款，根據(jù)回復(fù)材料，報告期末，杭可科技對國軒高科股份有限公司3603.37萬元逾期應(yīng)收賬款，占應(yīng)收賬款余額的比例為11.7%，截至2019年4月30日，收回1396.80萬元。
據(jù)此，上交所要求公司：(1)對國軒高科應(yīng)收賬款逾期的原因，對國軒高科銷售的信用政策、信用期，實際執(zhí)行中是否發(fā)生變化，以及與發(fā)行人平均信用期的比較情況；(2)是否已對上述應(yīng)收賬款單獨進行減值測試，若是，請說明減值測試的具體過程及結(jié)果，計算其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時所用的關(guān)鍵數(shù)據(jù)、指標及其合理性，若否，請說明原因及合理性；(3)報告期各期末對國軒高科的發(fā)出商品余額，報告期各期與國軒高科的全部交易(函合同簽訂時間、交付時間、收款時間、是否逾期、應(yīng)收賬款當期新增金額、預(yù)收賬款當期新增金額)，按合同分別說明款項各年變動情況，包括發(fā)生額、期初余額、期末余額；(4)除國軒高科外的動力電池后處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)其他客戶的應(yīng)收賬款回收情況，是否存在應(yīng)收賬款難以收回的風險。
杭可科技稱回復(fù)稱，國軒高科應(yīng)收賬款逾期的原因由于近年來國軒高科同時擴大產(chǎn)能和產(chǎn)量，資金需求量較大，受上游新能源整車廠商延遲付款的影響，國軒高科應(yīng)收賬款余額由2016年末的26.52億元增至2018年末的55.47億元，導(dǎo)致其自有流動資金出現(xiàn)暫時緊缺的情況，因此，國軒高科在運營資金需求大幅增長的情況下，為確保大額訂單順利交貨和關(guān)鍵項目的順利建設(shè)，國軒高科采取優(yōu)先支付原材料和工程供應(yīng)商的貨款以保障產(chǎn)量擴張的持續(xù)性需求而將機器設(shè)備尾款等延后支付的付款政策，從而導(dǎo)致其對公司的應(yīng)付貨款發(fā)生了逾期。
此外，杭可科技稱，公司對國軒高科貨款的回收風險較低，雖然應(yīng)收賬款余額較大，但壞賬風險較小，故未單獨進行減值測試。
關(guān)于技術(shù)先進性，上交所要求杭可科技(1)說明招股說明書關(guān)于核心技術(shù)先進性以及國內(nèi)外同行業(yè)公司技術(shù)指標對比數(shù)據(jù)的來源，是否準確、客觀；(2)結(jié)合自身技術(shù)先進性及與同行業(yè)對比情況，說明公司未能成為動力電池行業(yè)主要生產(chǎn)企業(yè)的供應(yīng)商的原因，并結(jié)合動力電池后處理系統(tǒng)現(xiàn)有客戶在其行業(yè)中的市場份額、經(jīng)營情況及變動趨勢，以及公司拓展動力電池行業(yè)主要生產(chǎn)企業(yè)客戶的可能性及進展，說明動力電池后處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)能否持續(xù)增長，是否存在增速放緩、收入下滑或客戶回款風險，并作重大風險提示；(3)說明核心技術(shù)產(chǎn)品收入占比的計算過程。
對于未能成為動力電池行業(yè)主要生產(chǎn)企業(yè)的供應(yīng)商的原因，杭可科技稱，公司的動力電池充放電設(shè)備的客戶以國內(nèi)動力電池生產(chǎn)商為主。
我國動力電池裝機電量前十名公司占裝機總電量的比例為91.06%，集中度較高。其中，前十名公司成為發(fā)行人客戶有8家，占比合計44.89%，除寧德時代、珠海銀隆外，其余均為發(fā)行人的客戶。可以說，公司已經(jīng)成為動力電池行業(yè)大部分主要生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備供應(yīng)商。
該公司進一步表示，杭可科技未與寧德時代(CATL)合作的原因：寧德時代(CATL)是由寧德新能源(ATL)的高管、技術(shù)團隊于2011年成立，以主打動力電池領(lǐng)域；而寧德新能源(ATL)則主打消費類電池領(lǐng)域。在2015年之前，公司與ATL保持了良好的合作關(guān)系。2015年后，由于ATL與公司在合作理念上出現(xiàn)分歧(ATL希望發(fā)行人獨家為其供應(yīng)設(shè)備或ATL能控制發(fā)行人對其他鋰電池廠家的銷售，而發(fā)行人則堅持獨立經(jīng)營和客戶多元化)，故2016年以來，ATL向發(fā)行人采購金額逐年降低。由于寧德時代(CATL)起源于寧德新能源(ATL)，具有相同或相似的經(jīng)營理念，故報告期內(nèi)，杭可科技與寧德時代(CATL)未開展合作。
公司未與珠海銀隆合作的原因是：公司對珠海銀隆調(diào)研后認為與其合作對公司自身的業(yè)務(wù)發(fā)展促進有限，因此未選擇與其合作。
關(guān)于客戶變動，上交所關(guān)注到根據(jù)申報及回復(fù)材料，報告期內(nèi)公司部分消費型鋰電池充放電設(shè)備前五大客戶及其銷售情況變動較大。對此，上交所要求杭可科技進一步說明消費類電池行業(yè)重要客戶及銷售金額變動的原因。
杭可科技稱，報告期內(nèi)公司消費型鋰離子電池充放電設(shè)備的前五大客戶總體較為穩(wěn)定，但具體排名和各年的銷售額存在一定的波動。
此外，寧德新能源(含東莞新能源)2018年的銷售額相對于2017年有明顯下滑，主要原因系由于其與杭可科技在合作理念上出現(xiàn)分歧，故2016年以來，向杭可科技采購的金額逐年降低；2018年公司對天津力神電池股份有限公司以及百利融資租賃有限公司的消費型鋰離子電池充放電設(shè)備的銷售額為0，未再進入前五大客戶，主要原因系客戶調(diào)整了對公司產(chǎn)品的采購需求，截至2018年末，公司對天津力神電池股份有限公司及其子公司的動力型產(chǎn)品在手訂單金額在1億元以上，與往年相比有了較大幅度的增長，但消費型產(chǎn)品的在手訂單則較少。
4月15日，杭可科技科創(chuàng)板上市申請獲上交所受理，國信證券擔任其保薦機構(gòu)。公司自成立以來，始終致力于各類可充電電池，特別是鋰離子電池的后處理系統(tǒng)的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，目前在充放電機、內(nèi)阻測試儀等后處理系統(tǒng)核心設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)方面擁有核心技術(shù)和能力，并能提供鋰離子電池生產(chǎn)線后處理系統(tǒng)整體解決方案。財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，杭可科技2016年-2018年營收分別為4.10億元、7.71億元、11.09億元；同期對應(yīng)的凈利潤分別為9192萬元、1.81億元、2.86億元。
